Balans

Eigen vermogen

Toelichting op de reserves

Saldireserve
De saldireserve is een algemene reserve en is bedoeld om risico’s op te kunnen vangen. De saldireserve maakt een belangrijk deel uit van het weerstandsvermogen. De saldireserve wordt gevoed vanuit een voordelig rekeningresultaat en/of aan de hand van een expliciet besluit van de gemeenteraad. De hoogte van de saldireserve beweegt zich binnen een bepaalde bandbreedte, bestaande uit een “harde” ondergrens en een flexibele bovengrens.
We willen de saldireserve geen actief instrument laten zijn. In de jaarrekening 2024 is in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing bij het onderdeel Saldireserve een overzicht opgenomen van claims en verwachtingen. Het betreft hier onzekere posten waarvoor het in dit stadium onverstandig is om een afzonderlijke bestemmingsreserve op te nemen.

1%-regeling Beeldende Kunst
Deze reserve is bedoeld om de tijd tussen het opleveren van gemeentelijke gebouwen en andere gemeentelijke stedenbouwkundige werken en het realiseren van kunstobjecten te overbruggen.
In bouwkredieten worden voor beeldende kunst gelden beschikbaar gesteld. De ontwerp- en realisatie processen van kunstwerken in de openbare ruimte zijn vaak langlopend en veranderlijk. Dit maakt “flexibele” beschikbaarheid van de middelen nodig.
Vanuit de Reserve 1%-regeling beeldende kunst financieren we nieuwe kunstwerken in de openbare ruimte. De projecten waar we momenteel aan werken zijn opgenomen in ons uitvoeringsprogramma. Het college stelt dit uitvoeringsprogramma 2-jaarlijks vast en deelt deze informatief met de raad. De laatste versie is van 13 december 2022 (raadsbrief E22.002259, “Uitvoeringsprogramma 2023-2024 Kunst in de openbare ruimte”).
Het uiteindelijk vrijgeven van budget uit de reserve gebeurt altijd middels een apart raadsvoorstel.

Reserve Afschrijving
Bij investeringen met een economisch nut mogen bepaalde inkomsten op grond van het BBV niet in mindering worden gebracht op de nieuwe investering (verzekeringsgelden na een brand, de opbrengst uit verkoop van een pand, etc.). Deze bijdragen kunnen in de Reserve Afschrijving gestort worden. Via onttrekkingen uit deze reserve worden de met die investering samenhangende kapitaallasten gedekt.

Reserve duurzaamheid
De Gemeenteraad heeft in mei 2013 het Vliegwielprincipe Duurzaamheid vastgesteld. De kern van dat voorstel is dat met investeren in duurzaamheidsmaatregelen kostenbesparingen (op energie) worden gerealiseerd.
Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten die ontstaan vanuit investeringen in het verduurzamen van gemeentelijke panden. Het saldo in de reserve is nodig voor toekomstige vervangingen van afgeschreven duurzaamheidsinvesteringen zonder extra middelen.

Reserve onderhoud vastgoed
Jaarlijks wordt een exploitatiebudget beschikbaar gesteld voor het onderhoud aan panden. Dit onderhoud is opgenomen in een meerjarig onderhoudsplan. De werkzaamheden kunnen jaarlijks afwijken van het budget. Ter egalisering van deze kosten en het beschikbaar houden van het budget is deze bestemmingsreserve gevormd.

Reserve POG buitensport
Jaarlijks wordt een budget beschikbaar gesteld voor onderhoud buitensport. Dit onderhoud is opgenomen in een meerjarig onderhoudsplan. De werkzaamheden kunnen jaarlijks afwijken van het budget. Ter egalisering van deze kosten en het beschikbaar houden van het budget is deze bestemmingsreserve gevormd.

Reserve decentralisatie bodemverontreiniging
 Nijmegen ontving in de periode 2016 t/m 2020 jaarlijks 1,1 miljoen euro via het gemeentefonds voor uitvoering van bodemtaken. Het verschil tussen deze middelen en de jaarlijkse werkelijke kosten wordt verrekend met de reserve teneinde de middelen beschikbaar te houden voor dit doel.

Reserve onderhoud stadsbrug
Deze reserve is bedoeld voor de betaling van de jaarlijkse facturen voor het verrichtte onderhoud aan de stadsbrug. Omdat het onderhoud is afgekocht, kennen we de omvang van de te betalen jaarlijkse termijnen. De jaarlijkse toevoeging bestaat uit een (geïndexeerd) budget. De einddatum van het contract is contractueel vastgelegd evenals de betalingen. Het contract eindigt in 2040. Het saldo van de reserve is bestemd voor betaling van de facturen.

Reserve Rivierenpark
 De gemeente heeft van het Rijk in 2016 een eenmalige afkoopsom van € 2.987.829 ontvangen voor beheer- en onderhoudswerkzaamheden aan het Rivierenpark. Dit bedrag is gestort in de reserve Rivierenpark. Daarnaast wordt er jaarlijks een (geïndexeerd) bedrag vanuit de exploitatie toegevoegd aan de reserve. Gedurende 25 jaar worden de facturen voor beheer en onderhoud ten laste van de reserve gebracht.

Reserve decembercirculaire / gemeentefondsmiddelen
Deze reserve is in 2018 ingesteld om middelen die we van rijkswege beschikbaar gesteld krijgen, ook te behouden voor dat doel. In de decembercirculaire krijgen we als gemeente middelen uit het gemeentefonds waarbij het onmogelijk is om deze middelen nog in het betreffende jaar te besteden. Het is de bedoeling dat er in het daaropvolgende jaar plannen worden ontwikkeld waarvoor deze gelden worden ingezet.
Als er einde van het boekjaar middelen worden gereserveerd in deze reserve, wordt bij de 1^e Voortgangsmonitor onderzocht of ze kunnen worden overgeheveld naar de programma’s. Daarmee worden ze door de raad vastgesteld.

De totale toename van het gemeentefonds in de Decembercirculaire 2024 betreft 2 miljoen euro. Een aantal middelen uit de Decembercirculaire 2024 heeft niet tot besteding in 2024 geleid maar zijn nog wel benodigd voor genoemde doelen in 2025. Deze middelen van 0,7 miljoen euro zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve Decembercirculaire zodat deze middelen beschikbaar blijven in 2025 (zie onderstaand overzicht). Dit zijn voornamelijk nieuwe gemeentefondsmutaties waarover u nog niet eerder bent geïnformeerd. De overige gemeentefondsmutaties van 1,3 miljoen euro waren niet benodigd in 2024 en vallen vrij ten gunste van het programmaresultaat 2024.

Reserve parkeergarage Winkelsteeg
Deze reserve is ingesteld in 2024 ( raadsbesluit 59/2025 ) Om de verwachte exploitatietekorten en risico’s in de eerste jaren op te kunnen vangen. is deze reserve ingesteld. In feite betreft het hier de onrendabele top uit de grondexploitatie, die grotendeels in wordt gezet als reserve ter dekking van deze exploitatietekorten.

Reserve Woonfonds
De reserve Woonfonds is ingericht om goedkope koopwoningen marktconform aan te bieden. Als gemeente willen we dat deze woningen gebouwd worden. Dat kan alleen als we er financieel aan bijdragen.
We zetten geld uit het fonds in om betaalbare koop- en huurwoningen, flexwoningen en studentenhuisvesting, gemeenschappelijk wonen en wonen voor bijzondere doelgroepen financieel haalbaar te maken. We maken een plan voor de inzet van het fonds en leggen dat voor aan de gemeenteraad.

Reserve opleidingsplan publiekszaken
De ontwikkeling van onze maatschappij vereist dat we investeren in de kwaliteit van de medewerkers die uitvoering geven aan onze Basisregistratie Personen en Burgerzaken (BRP). Dit werkterrein ontwikkelt zich van een paspoortfabriek naar een rol als poortwachter. De BRP levert het fundament en toegang tot maatschappelijke deelname, dienstverlening en zorg aan al onze Nijmegenaren. Toenemende digitalisering, steeds meer wettelijke vereisten en internationalisering maken dat voor het werk steeds meer kennis nodig is. Het op tijd signaleren van ondermijning door identiteits- en adresfraude stelt hogere eisen. Fouten in onze basisregistraties kunnen grote impact hebben op het leven van de Nijmegenaren. Een opleidingsprogramma voorziet in een up to date brede basiskennis voor alle medewerkers en biedt ontwikkelingsmogelijkheden voor het personeel. Hierdoor maken we onze organisatie op dit onderdeel weer toekomstbestendig.

Reserve energiecrisis
De reserve heeft als doel om maatschappelijke instellingen en verenigingen in Nijmegen die bijdragen aan onze ambities te ondersteunen als zij als gevolg van de energiecrisis in de problemen komen. Daarnaast is de reserve ook bedoeld voor alle inwoners van Nijmegen die door de hoge energiekosten, ondanks de gemeentelijke en Rijksregelingen, niet meer rond kunnen komen.
De restantmiddelen van € 897.000 waren vanuit 2022 overgeheveld naar 2023 omdat de verwachting was dat we deze middelen nodig zouden hebben. Daarnaast hadden we ook in de exploitatie middelen voor ditzelfde doel geraamd. Deze zijn niet volledig besteed omdat we ook vanuit de Provincie middelen hebben ontvangen.
De resterende middelen in de Reserve Energiecrisis zijn nu niet meer nodig. We stellen daarom voor om de middelen vrij te laten vallen ten gunste van de Saldireserve en de reserve op te heffen.

Reserve Aardgasvrij
De komende jaren zijn er forse bedragen nodig om projecten in duurzame warmtevoorziening en duurzame warmtebronnen van de grond te krijgen. Ook voor de inzet van personeel/inhuur zijn middelen nodig. Om reeds beschikbaar gestelde middelen voor deze activiteiten beschikbaar te houden, is de reserve Aardsgasvrij ingesteld om deze middelen in komende jaren in te kunnen zetten wanneer het nodig is.