Kostenonderbouwing
In de paragraaf Lokale heffingen dient inzicht gegeven te worden in de mate van kostendekkendheid van heffingen waarbij de tarieven niet meer dan kostendekkend mogen zijn. Het betreft de volgende heffingen: leges, rioolheffing, eenmalig rioolaansluitingsrecht, afvalstoffenheffing, marktgelden en scheepvaartrechten.
De nieuwe regels die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn opgenomen vereisen inzicht in op welke wijze bij de berekening van tarieven van heffingen die hoogstens kostendekkend mogen zijn, is bewerkstelligd dat de geraamde baten de ter zake geraamde lasten niet overschrijden. Verder moet informatie gegeven worden over de beleidsuitgangspunten en hoe deze gehanteerd zijn bij de tariefstelling. In de jaarrekening wordt in de paragraaf lokale heffingen verantwoording afgelegd of de tarieven inderdaad kostendekkend zijn geweest, ofwel of de werkelijke baten de gerealiseerde lasten niet hebben overschreden.
Hoofdstuk 1 - Algemene dienstverlening | Taakveld | Overhead | Opbrengst | Realisatie | Begroting | |
|---|---|---|---|---|---|---|
Paragraaf 1 - Burgerlijke stand | 292.661 | 141.598 | 309.209 | 71,20% | 78,07% | |
Paragraaf 2 - Reisdocumenten en Nederlandse identiteitskaart | 2.375.496 | 551.877 | 2.849.238 | 97,33% | 96,91% | |
Paragraaf 3 - Rijbewijzen | 503.514 | 172.533 | 627.302 | 92,79% | 91,89% | |
Paragraaf 4 - Verstrekkingen in het kader van de | 170.428 | 104.482 | 214.432 | 78,00% | 77,30% | |
Paragraaf 5 - Bestuursstukken | 0 | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
Paragraaf 6 - Vastgoedinformatie | 0 | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
Paragraaf 7 - Overige publiekszaken | 247.645 | 139.726 | 244.103 | 63,02% | 56,94% | |
Paragraaf 8 - Gemeentearchief | 7.379 | 4.662 | 3.439 | 28,56% | 29,17% | |
Paragraaf 9 - Bijzondere wetten | 600.798 | 359.306 | 872.158 | 90,84% | 79,24% | |
Paragraaf 10 - Diversen | 30.759 | 19.990 | 47.941 | 94,47% | 82,36% | |
Totaal hoofdstuk 1 | 4.228.681 | 1.494.174 | 5.167.822 | 90,30% | 82,25% | |
Hoofdstuk 2 - Omgevingswet | Taakveld | Overhead | Opbrengst | Realisatie | Begroting | |
Paragraaf 1-14 Algemene bepalingen | 7.075.580 | 831.607 | 6.561.005 | 82,98% | 87,81% | |
Totaal hoofdstuk 2 | 7.075.580 | 831.607 | 6.561.005 | 82,98% | 87,81% | |
Hoofdstuk 3 - Europese dienstenrichtlijn | Taakveld | Overhead | Opbrengst | Realisatie | Begroting | |
Paragraaf 3.1 - Horeca | 115.433 | 74.465 | 195.924 | 103,17% | 99,44% | |
Paragraaf 3.2 - Seksbedrijven | 1.671 | 1.086 | 2.147 | 77,85% | 96,38% | |
Paragraaf 3.3 - Winkeltijdenwet | 188 | 122 | 293 | 94,52% | 94,84% | |
Paragraaf 3.4 - Organiseren van evenement of markt | 284.717 | 185.057 | 67.482 | 14,36% | 31,19% | |
Paragraaf 3.5 - Standplaatsen | 24.697 | 16.051 | 38.719 | 95,02% | 61,63% | |
Paragraaf 3.6 - Huisvestingswet 2014 | 0 | 0 | 0 | 0,00% | 0,00% | |
Paragraaf 3.7 - In dit hoofdstuk niet benoemd besluit | 418 | 272 | 613 | 88,97% | 89,71% | |
Totaal hoofdstuk 3 | 427.124 | 277.053 | 305.178 | 43,34% | 54,24% | |
Recapitulatie Hoofdstuk 1, 2 en 3 | Taakveld | Overhead | Opbrengst | Realisatie | Begroting | |
Kostendekking Hoofdstuk 1 | 4.228.681 | 1.494.174 | 5.167.822 | 90,30% | 82,25% | |
Kostendekking Hoofdstuk 2 | 7.075.580 | 831.607 | 6.561.005 | 82,98% | 87,81% | |
Kostendekking Hoofdstuk 3 | 427.124 | 277.053 | 305.178 | 43,34% | 54,24% | |
Totaal | 11.731.385 | 2.602.834 | 12.034.005 | 83,95% | 84,64% | |
| ||||||
Kostendekkendheid rioolheffing | ||||||
Bedragen * € 1 | begroot | realisatie | ||||
Kosten | 15.020.693 | 8.486.847 | ||||
Personeel | 1.115.346 | 1.115.346 | ||||
Overhead | 724.975 | 724.975 | ||||
Totaalkosten | 16.861.013 | 10.327.168 | ||||
Opbrengstheffingen | 16.861.013 | 16.787.435 | ||||
Dekkingspercentage | 100% | 163% | ||||
lagere onderhoudskosten en afschrijvingslasten door vertraging in de uitvoering | ||||||
Kostendekkendheid eenmalige rioolaansluiting | ||||||
Bedragen * € 1 | begroot | realisatie | ||||
Kosten | 88.332 | 15.885 | ||||
Personeel | 0 | 0 | ||||
Overhead | 0 | 0% | ||||
Totaalkosten | 88.332 | 15.885 | ||||
Opbrengstheffingen | 88.332 | 15.885 | ||||
Dekkingspercentage | 100% | 100% | ||||
Kostendekkendheid afvalstoffenheffing | ||||||
Bedragen * € 1 | begroot | realisatie | ||||
Kosten | 13.870.954 | 14.411.078 | ||||
Personeel | 637.678 | 314.917 | ||||
Overhead | 414.491 | 204.696 | ||||
Totaalkosten | 14.923.123 | 14.930.691 | ||||
Opbrengstheffingen | 3.352.828 | 2.668.540 | ||||
Dekkingspercentage | 22% | 18% | ||||
Kostendekkendheid marktgelden | ||||||
Bedragen * € 1 | begroot | realisatie | ||||
Kosten | 109.577 | 166.145 | ||||
Personeel | 169.239 | 148.957 | ||||
Overhead | 110.005 | 96.822 | ||||
Totaalkosten | 388.822 | 411.924 | ||||
Opbrengstheffingen | 295.336 | 205.600 | ||||
Dekkingspercentage | 76% | 50% | ||||
Kostendekkendheid scheepsvaartrechten | ||||||
Bedragen * € 1 | begroot | realisatie | ||||
Kosten | 818.393 | 2.052.905 | ||||
Personeel | 182.366 | 356.144 | ||||
Overhead | 118.538 | 231.494 | ||||
Totaalkosten | 1.119.297 | 2.640.543 | ||||
Opbrengstheffingen | 689.782 | 752.755 | ||||
Dekkingspercentage | 62% | 29% | ||||
Hogere kosten in verband met het baggeren van de haven. | ||||||
Kostendekkendheid parkeerboetes | ||||||
Bedragen * € 1 | begroot | realisatie | ||||
Kosten | 214.646 | 271.258 | ||||
Personeel | 1.464.402 | 1.516.964 | ||||
Overhead | 732.201 | 758.482 | ||||
Totaalkosten | 2.411.248 | 2.546.704 | ||||
Opbrengstheffingen | 1.114.747 | 1.314.271 | ||||
Dekkingspercentage | 46% | 52% | ||||